Studiejaren afkopen voor meer pensioen
Studiejaren afkopen voor meer pensioen: de overgangsregeling loopt dit jaar af.
Als zelfstandig ondernemer moet je oog hebben voor de lange termijn. Ooit zal je toch willen stoppen met je zaak? Je kan op verschillende manieren je pensioen als zelfstandige optimaliseren. In deze blog gaan we in op de mogelijkheid om je studiejaren af te kopen om je pensioen te verhogen. De zogenaamde regularisatie van de studiejaren voor zelfstandigen.
De voorwaarden van deze regeling zijn op dit moment niet eenduidig. We hebben te maken met een oude regeling, een nieuwe regeling én een overgangsperiode tussen de oude en nieuwe regeling. Die overgangsregeling loopt tot 1 december 2020.
Wat is het afkopen van studiejaren?
Hoe langer je loopbaan als zelfstandig ondernemer en hoe hoger je jaarlijkse beroepsinkomsten, hoe meer pensioen. Tot zover is het gemakkelijk. Maar je kan in bepaalde gevallen je pensioenbedrag verhogen door periodes waarin je niet werkte mee te laten tellen voor de lengte van je loopbaan. Dit noemen ze ‘gelijkgestelde’ periodes. Denk dan aan periodes van ziekte of mantelzorg én aan je studiejaren. Die kan je afkopen: je betaald een bedrag per gelijkgesteld studiejaar in ruil voor een hoger wettelijk pensioen. Je gaat je pensioen niet eerder krijgen, maar het maandelijks bedrag zal wel hoger zijn.
De overgangsregeling loopt dit jaar af
Sinds 2017 zijn de spelregels voor de afkoop van studiejaren veranderd. Tegelijk begon een overgangsperiode die loopt tot 1 december 2020.
De ‘nieuwe’ regeling is in de meeste gevallen voordeliger. Maar er zijn gevallen waar de voorwaarden en modaliteiten van de ‘oude’ regeling voordeliger uitkomen. Tot 1 december heb je als zelfstandig ondernemer nog de mogelijkheid om de studieperiode af te kopen volgens die ‘oude’ regels. En in de overgangsperiode geldt er een voordeeltarief! Het loont de moeite om na te gaan welke regeling voor jou het voordeligst is.
Oude regeling
- Je kan enkel de studiejaren afkopen vanaf je 20ste verjaardag
- Ieder jaar in het dagonderwijs telt mee. Ook bisjaren, ook als je het diploma uiteindelijk niet hebt gehaald. Je kan ook meerdere diploma’s afkopen.
- De afkoopbijdrage is niet deelbaar: je koopt dus alle jaren af of geen enkel jaar.
- Je kan dit op ieder moment van je loopbaan aanvragen, zelfs na je pensioen.
- De kostprijs is afhankelijk van het jaar waarin je studeerde:
- Studiejaren voor 1984: je betaalt een forfaitaire bijdrage
- Studiejaren vanaf 1984: je bijdrage wordt berekend op basis van je eerste beroepsinkomen als zelfstandige
- Je hebt 1 maand om te betalen.
- Elk studiejaar dat je afkoopt, doet je pensioen jaarlijks stijgen. De netto-opbrengst van het afkopen van studiejaren hangt af van je loopbaan en is voor iedereen anders.
Over het algemeen is deze ‘oude’ regeling voor jou interessant als je dicht tegen je pensioen aanzit. Het kost je dan waarschijnlijk minder dan in de ‘nieuwe’ regeling.
Ook als je langer deed over je studies dan normaal of je studietijd afsloot zonder een diploma te behalen pakt de ‘oude’ regeling voor jou waarschijnlijk gunstiger uit.
Nieuwe regeling
- De leeftijdsgrens vervalt.
- Zowel dag- als avondonderwijs komen in aanmerking
- Je kan 1 diploma afkopen, behalve als het behalen van het eerste diploma een voorwaarde was om het tweede te kunnen behalen.
- Bisjaren tellen niet mee
- De aanvraag moet voor je pensioen gebeuren
- Je hebt de mogelijkheid je studiejaren in twee beurten af te kopen
- De kostprijs per academiejaar wordt berekend op basis van de datum waarop je afstudeerde, de datum van je aanvraag en je levensverwachting.
De ‘nieuwe’ regeling is voor jou interessant als je er niet te veel moeite in wil steken, maar toch wil genieten van een aanvullend pensioen. Tot 1 december kan je nog genieten van een voordeeltarief!
Als je nog ver van je pensioen af staat en je wel wat meer energie in je pensioenopbouw wil steken, dan liggen er ook andere pistes voor je open. Pistes waarmee je ook belastingen bespaart en lagere sociale bijdragen betaalt.
Voordeeltarief tijdens de overgangsperiode
- De kostprijs per academiejaar is een forfaitaire bijdrage van 1.529,96 euro per studiejaar.
- Ben je al langer dan 10 jaar afgestudeerd, dan betaal je een hogere bijdrage voor de jaren die voorafgaan aan het jaar van je 20ste verjaardag. Die bijdrage wordt berekend op basis van de datum waarop je afstudeerde, de datum van je aanvraag en je levensverwachting.
Als je zeker wil weten of studiejaren afkopen voor jou interessant is en welke regeling het voordeligst is, dan moet je hele loopbaan in kaart worden gebracht. Houd er ook rekening mee dat je de kost van de afkoop fiscaal kan inbrengen. Heel transparant is het allemaal niet. Neem gerust contact op als je nog vragen hebt of als je jouw situatie concreet wil laten uitpluizen.
Onze meest recente blogs
Btw-tarief tijdelijk verlaagd naar 6% bij afbraak en heropbouw woningen in heel België
Van 2021 tot eind 2022 geldt in het hele land een verlaagd btw-tarief op het slopen en heropbouwen van woningen. Met deze relancemaatregel wil de overheid de bouwsector door de coronacrisis helpen en tegelijk de vervanging van verouderde woningen door energiezuinige nieuwbouw stimuleren. Lees meer
De hervorming van de autofiscaliteit vanaf 1 januari 2021
De regering heeft de fiscale regels voor autokosten bijgestuurd. Als je onderneming een of meer bedrijfswagens ter beschikking stelt aan personeel of aan de bedrijfsleider zal ook jij hier mee te maken krijgen. Wat zijn de gevolgen van deze nieuwe autofiscaliteit voor jou als ondernemer? Lees meer
Vernieuwen in je onderneming of kies je een nieuw pad als ondernemer?
Als ondernemer moet je proberen de nieuwe realiteit in dit coronatijdperk te aanvaarden, om er daarna positief op te anticiperen. Kelly schreef er al eens over voor in haar blog over de post lockdown: https://bizzit.tax/bizzblog/post/de-lockdown-en-de-5-fasen-van-rouw-die-je-kan-tegenkomen-als-ondernemer. Hoe ga je nu verder? Door bij te sturen en te innoveren binnen je huidige onderneming of misschien wil je het helemaal over een andere boeg gooien? Maar hoe pak je dat dan aan? Lees meer
